Budget contre réel

Le comptable vous envoie les états financiers trois semaines après la fin du mois. Trop tard pour réagir : les achats de peinture ont dépassé le budget depuis six semaines, et personne ne l'a vu. Pourtant, tout est dans Acomba, compte par compte, période par période.

Dans cette recette, nous allons comparer le réel au budget pour chaque compte de revenus et de dépenses, depuis le début de l'année financière jusqu'à la période courante, puis signaler les comptes qui s'écartent le plus et faire le point sur les taxes à remettre et les soldes bancaires.

Ce que vous allez apprendre

lire la période courante et le titre des colonnes de budget d'Acomba ;

lire les soldes et les budgets d'un compte, période par période ;

cumuler le réel et le budget jusqu'à la période courante ;

repérer les comptes hors budget et faire le point de fin de période.

Avant de commencer

une clé API en lecture : cette recette n'écrit rien dans Acomba ;

le module Comptabilité actif ;

un budget saisi dans Acomba pour vos comptes de revenus et de dépenses (une des trois colonnes de budget du plan comptable).

Comment Acomba range le réel et le budget

Avant de comparer, voyons comment les chiffres sont rangés. Chaque compte du plan comptable garde, pour l'année financière en cours, un solde d'ouverture et la variation de chaque période (1 à 13) : pas le solde de fin de période. Le budget suit la même forme, dans trois colonnes au choix. Le réel jusqu'à la période courante est donc la somme des variations des périodes 1 à la période courante ; le budget, la somme des mêmes périodes de la colonne choisie.

Les montants sont positifs dans le sens normal de leur catégorie : crédit pour les revenus, débit pour les dépenses. Revenus moins dépenses donne donc le résultat.

Étape 1 : la période courante et les colonnes de budget

Commençons par la configuration de la Comptabilité : la période courante de l'année financière, le nombre de périodes et le titre des trois colonnes de budget, tel qu'Acomba l'affiche.

cURL

Réponse 200

Acomba ne fournit pas les dates des périodes : la période 1 est la première de votre année financière. Si vous avez renommé vos colonnes (« Budget 2026 », « Année 2025 »…), leur titre apparaît ici.

Étape 2 : le réel et le budget d'un compte

Lisons maintenant un compte, avec ses soldes et ses budgets. include=balances,budgets ajoute les deux blocs à la fiche.

cURL

Réponse 200 (extrait)

À la période 2, le réel du compte 4000 est 252 311,70 + 289 137,06 = 541 448,76 au budget 1 : 22 % sous le budget.

Pour tout le plan comptable, lisez la liste en format complet, 100 comptes par page : GET /api/organisation/charters?brief=false&include=balances,budgets&page_size=100.

Étape 3 : le point de fin de période

Le budget lu, faisons le point sur deux montants qui se suivent chaque mois : les taxes à remettre (TPS, TVQ), calculées à partir des comptes de taxes, et le solde des comptes bancaires.

cURL

Réponse 200 (taxes, extrait)

Le script complet

Assemblons le tout : ce script lit la configuration et le plan comptable, cumule le réel et le budget jusqu'à la période courante, affiche les revenus, les dépenses et le résultat, liste les comptes qui s'écartent du budget, puis les taxes à remettre et les soldes bancaires.

Python

JavaScript (Node.js)

Exemple de sortie :

Périodes 1 à 2 sur 12, réel contre « Budget 1 »

Revenus    réel   1,404,159.62 $   budget   1,626,653.46 $   écart    -222,493.84 $
Dépenses   réel   1,303,645.42 $   budget   1,548,181.30 $   écart    -244,535.88 $
Résultat   réel     100,514.20 $   budget      78,472.16 $   écart     +22,042.04 $

Comptes à plus de 10,000 $ d'écart
  6001   TRAVAUX À FORFAIT                réel    64,439.44  budget   301,044.99  -79 %
  4000   REVENUS JOINTS                   réel   541,448.76  budget   692,728.27  -22 %
  4005   Revenus Gypse                    réel         0.00  budget   102,301.94  -100 %
  4010   REVENUS PEINTURE                 réel   605,107.76  budget   543,345.83  +11 %
  4135   REVENUS D'INTÉRÊTS               réel       769.16  budget    38,080.33  -98 %
  4012   Revenus joints et peinture       réel   182,470.00  budget   216,680.40  -16 %
  8257   Frais de ménage sur les chantier réel    37,155.70  budget     5,971.25  +522 %
  6201   SALAIRES CHANTIER                réel   507,303.40  budget   536,430.32  -5 %
  4020   REVENU MÉNAGE                    réel    33,616.50  budget    10,654.00  +216 %
  7001   SALAIRES - EMPLOYÉS DE BUREAU    réel    65,616.08  budget    86,331.39  -24 %
  6003   ACHATS GYPSE et JOINTS           réel    88,316.46  budget    70,643.94  +25 %
  6002   ACHATS - PEINTURE                réel   150,636.92  budget   133,708.89  +13 %
  4140   REVENUS - AUTRES                 réel    16,734.58  budget       402.24  +4060 %
  6202   DEPENSE CCQ                      réel    85,369.02  budget   100,652.26  -15 %
  8291   ENTRETIEN MATÉRIEL ROULANT       réel     4,998.52  budget    15,528.91  -68 %
  6205   PENSION CCQ                      réel    45,553.58  budget    55,596.79  -18 %

Contrôles de fin de période
  TPS            0.00 $ à remettre
  TVQ            0.00 $ à remettre
  Banques : 153,570.78 $ sur 11 compte(s)

Bon à savoir

Variation, pas solde. Chaque période contient le mouvement de la période. Pour un compte de bilan (banque, fournisseurs), le solde à la fin de la période N est le solde d'ouverture plus les variations des périodes 1 à N.

Le réel est celui du grand livre : les transactions de la saisie du jour, pas encore reportées en Comptabilité, n'y sont pas.

Les colonnes de budget servent aussi, selon les entreprises, aux soldes des années précédentes. Choisissez COLONNE_BUDGET selon le titre affiché à l'étape 1.

Un compte sans budget affiche « sans budget » : aucun pourcentage sur une base nulle.

Un compte de sens contraire (ex. une taxe à recevoir classée au passif) a des montants négatifs.

Codes d'erreur : voir Codes d'erreur.

Et voilà

Vous suivez maintenant le budget dès la fin de chaque période, sans attendre les états financiers : revenus, dépenses et résultat contre le budget, les comptes qui dérapent en tête de liste, et le point sur les taxes et les banques.

Pour aller plus loin

Rentabilité des produits : voir quels produits expliquent l'écart des revenus.

Rapprocher l'état de compte d'un fournisseur : contrôler les comptes fournisseurs.

Power BI et Excel : suivre le budget dans un tableau de bord.

Comment Acomba range le réel et le budget#

Étape 1 : la période courante et les colonnes de budget#

Étape 2 : le réel et le budget d'un compte#

Étape 3 : le point de fin de période#

Le script complet#

Bon à savoir#

Et voilà#

Comment Acomba range le réel et le budget

Étape 1 : la période courante et les colonnes de budget

Étape 2 : le réel et le budget d'un compte

Étape 3 : le point de fin de période

Le script complet

Bon à savoir

Et voilà